1.1.

Финансы – поток денежных средств. Фондовая форма – преимущества (концентрация, соответствие, мобильность). Примеры фондов (семейный бюджет, государственный бюджет, страховой фонд, ремонтный фонд, амортизационный фонд). Основные направления распределения фондов денежных средств. Сложность управления фондами, необратимость управленческих решений. Оценка эффективности управления фондами.

1.2.

Диагармма потоков денежных средств. Начальные условия для тестовой задачи. Балансовое представление. Юридический аспект первоначального формирования фонда.

1.3.

Формирование фонда денежных средств. Первое распределение

1.4.

Первый “новый фонд” денежных средств. Второе распределение. Три оборота денежных средств с неизменным распределением

1.5.

Негативное событие. Распределение фонда с учетом этого события. Три оборота с неизменным распределением. Проблема финансирования предотвращения негативных событий. Страхование рисков.

1.6.

Привлечение товарного кредита. Предоставление отсрочки платежа покупателю. Три оборота с учетом товарного кредита и дебиторской задолженности

1.7.

Сравнение результатов управления финансовыми ресурсами пунктов 1.4., 1.5., 1.6.

2.1.

Общее влияние кредитов на распределение фондов денежных средств

2.2.

Привлечение кредита во время “второго” распределения денежных средств. Оценка влияния погашения кредита на общую рентабельность деятельности. Вариант “все в конце”; “только %, основная сумма в конце”; “проценты + часть основного долга регулярно”. Наглядные графики и расчеты.

2.3.

Оценка “дороговизны” кредита. Проблема “пререплаты при кредитовании”.

2.4.

Сравнительная оценка овердрафта, товарного кредита и ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности за счет скидок на финансовые результаты компании. Влияние скорости оборота денежных средств при привлечении кредита

3.1.

Проблемы оценки успешности управления фондами денежных средств

3.2.

Сводная таблица потоков денежных средств

3.3.

Влияние налогообложения на финансовые результаты деятельности компании

3.4.

Оценка рентабельности и прибыли компании в рамках тестовой задачи. Возможные и реальные доходы собственника